Erben und Vererben

Wurden zu Lebzeiten vom Verstorbenen (Erblasser) keine Regelungen für den Todesfall getroffen, greifen die gesetzlichen Regeln der Vermögensnachfolge. Diese sind im Bürgerlichen Gesetzbuch geregelt und bestimmen die Aufteilung des Nachlasses unter Ihren Verwandten und Ihrem Ehepartner. Sie gelten, sofern keine Verfügung von Todes wegen vorliegt. Dies kann zum Beispiel ein Testament oder ein Erbvertrag sein.

Machen Sie sich rechtzeitig darüber Gedanken, ob die gesetzliche Erbfolge Ihren Wünschen entspricht oder ob Sie die Aufteilung Ihres Vermögens abweichend von den gesetzlichen Bestimmungen regeln möchten. Um diese Entscheidung treffen zu können, sollten Sie wissen, welche Personen im Todesfall rechtlich in Ihre Fußstapfen treten.

Wenn die Verteilung des eigenen Vermögens nicht zu Lebzeiten in einem Testament oder Erbvertrag geregelt wurde, wird es nach den gesetzlichen Bestimmungen unter dem Ehegatten und den Verwandten verteilt. Zu den Verwandten zählen Personen, die gemeinsame Eltern, Großeltern, Urgroßeltern oder entferntere gemeinsame Vorfahren haben.

Verschwägerte Personen sind von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen. Adoptivkinder werden wie leibliche Kinder behandelt, da die Adoption ein gesetzliches Verwandtschafts- verhältnis aufbaut.

Partner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft sind den Ehepartnern im deutschen Erbrecht gleichgestellt.

Die Hinterbliebenen und Verwandten sind nicht alle gleichermaßen erbberechtigt. Das deutsche Erbrecht sieht Unterschiede in der Ordnung der Erben vor. So wird der Erblasser in erster Linie von seinen Abkömmlingen wie Kindern oder Enkelkindern (Erben erster Ordnung) beerbt. Sofern Erben der ersten Ordnung vorhanden sind, erhalten diese das gesamte Vermögen zu gleichen Teilen. Und auch innerhalb der ersten Ordnung erhalten Enkel oder Urenkel nur etwas vom Erbe, wenn ihre Eltern das Erbe nicht antreten oder selbst verstorben sind.

Zu den Erben der zweiten Ordnung gehören die Eltern und Geschwister des Verstorbenen sowie deren Kinder und Kindeskinder. Auch hier wird auf die rechtliche Reihenfolge geachtet. Erben der zweiten Ordnung können nur am Erbe teilhaben, wenn es keine Verwandten erster Ordnung gibt. Die Erben der dritten Ordnung sind Großeltern sowie deren Kinder und Kindeskinder -  also Tanten, Onkel, Cousinen oder Cousins.

In einem Testament kann unabhängig von der gesetzlichen Erbfolge frei bestimmt werden, wer unter welchen Umständen was aus dem Vermögen erhalten soll. Zu beachten sind jedoch Pflichtteilsansprüche von Kindern, Ehegatten und ggf. den Eltern des Erblassers.

Ein privatschriftliches Testament muss eigenhändig (handschriftlich) geschrieben und mit vollem Namen unterschrieben sein. Zeit- und Ortsangabe sind notwendig, um bei mehreren Testamenten die Gültigkeit des jüngsten „letzten Willen“ bestimmen zu können. Denn ein Testament kann jederzeit widerrufen und durch ein neues ersetzt werden.

Die Formulierungen in einem Testament sollten klar und eindeutig sein.

Viele Testamente lassen unterschiedliche Auslegungen zu, die nicht im Interesse des Erblassers sind. Zum Beispiel werden die beiden Begriffe „vererben“ und „vermachen“ häufig gleichbedeutend verwendet, haben rechtlich aber sehr unterschiedliche Konsequenzen. Für Ehegatten gibt es die Möglichkeit, ihre Verfügungen in einem gemeinschaftlichen Ehegattentestament zu dokumentieren.

Zu beachten ist dabei die Bindungswirkung für den überlebenden Ehegatten. 


Eine Beratung durch einen fachkundigen Rechtsanwalt oder Notar und die Beurkundung eines Testaments ist auf jeden Fall gut investiertes Geld. Eindeutige Erbregelungen können spätere Streitigkeiten unter Erben vermeiden, die häufig sehr teuer werden. Zudem kann ein notariell beurkundetes Testament den im Todesfall notwendigen Erbschein ersetzen.  

Durch eine Schenkung kann Vermögen bereits zu Lebzeiten außerhalb der gesetzlichen Erbfolge übertragen werden.

Schenkungen können steuerliche Vorteile bieten, da der persönliche Freibetrag alle zehn Jahre neu ausgeschöpft werden kann.

Schenkungen, die innerhalb von 10 Jahren vor dem Erbfall erfolgen, werden allerdings noch anteilig der Erbmasse zugerechnet. Dies bedeutet, dass Pflichtteilsberechtigte eine anteilige Pflichtteilsergänzung verlangen können.

Eine Schenkung sollte gut überlegt sein, denn sie kann grundsätzlich nicht zurückgefordert werden. Der Schenkende sollte also zunächst für sich selbst und alle Eventualitäten gut vorsorgen. Zur Sicherheit können auch Bedingungen für die Schenkung und Rückforderungsrechte vertraglich geregelt werden.

Wollen Sie Immobilien bereits zu Lebzeiten übergeben, muss die Übertragung durch einen notariellen Vertrag geregelt werden. Eine intensive Beratung ist sinnvoll, da in diesem Zusammenhang auch Fragen des Wohnrechts, der Schuldenübernahme oder der Auszahlung von Geschwistern eine Rolle spielen können.

Mit einer Stiftung kann Vermögen gezielt einem speziellen Zweck gewidmet werden, zum Beispiel der Kulturförderung. Ein wesentlicher Unterschied zur Spende liegt in der langfristigen Ausrichtung, da für den Stiftungszweck nur die Erträge aus dem Vermögen verwendet werden. Je nach Umfang des Stiftungsvermögens und nach Willen des Stifters sind verschiedene Stiftungsformen möglich und sinnvoll. Die Begründung einer rechtsfähigen Stiftung als eigenständige Institution ist dabei häufig nicht notwendig.

Mit einer Treuhandstiftung kann auch mit kleineren Beiträgen eine langfristige finanzielle Förderung nach individuellen Wünschen geleistet werden. Ist der Aufwand, eine eigene Stiftung zu begründen, zu groß, kann eine Zuwendung auch an bestehende Stiftungen als Zustiftung erfolgen.

Nicht nur ältere Menschen, auch junge Leute können jederzeit durch eine schlimme Krankheit oder einen Unfall sterben. Vor diesem Hintergrund sollten Sie schon frühzeitig darüber nachdenken, wie die Absicherung der Hinterbliebenen nach einem Todesfall erfolgen kann. Vor allem für junge Familien mit kleinen Kindern kann die Absicherung der Angehörigen existenziell sein.

Stirbt der (Haupt-)Versorger in der Familie, kann das oft weitreichende finanzielle Konsequenzen für die Hinterbliebenen haben. Nicht selten stehen nach einem Todesfall sogar ganze Existenzen auf dem Spiel. Denn die Zahlungen für das Eigenheim oder das Auto laufen weiter und müssen beglichen werden.

Vor allem junge Familien sollten sich finanziell gut absichern, um Kredite und andere Verpflichtungen weiter bedienen zu können. Eine Risikolebensversicherung kann nach einem Todesfall zumindest den finanziellen Verlust ausgleichen.

Eine gute Absicherung im Todesfall ist nicht nur für den Hauptverdiener und für Familien wichtig.

Auch Unverheiratete sollten füreinander vorsorgen, denn sie erhalten vom Staat keine Unterstützung nach dem Tod des Partners.

Eine Hinterbliebenenabsicherung lohnt sich ebenso für Hausfrauen und -männer. Hat der Verstorbene sich vorher um die Versorgung der Kinder und die Führung des Haushalts gekümmert, muss dies nun durch den Partner aufgefangen werden. Das heißt, er oder sie muss entweder weniger arbeiten oder jemanden für die häuslichen Tätigkeiten einstellen. Beides hat finanzielle Folgen.

Nach einem Todesfall kommen viele Kosten auf die Angehörigen zu – oft noch vor der Testamentseröffnung. Diese können unter Umständen zur finanziellen Belastung werden.

Eine private Sterbegeldversicherung deckt die Bestattungskosten und kann den Hinterbliebenen damit eine große Last nehmen.

Eine weitere sehr nützliche Vorkehrung ist die Erteilung einer Kontovollmacht über den Tod hinaus an eine Person Ihres Vertrauens. Auch mit dieser Form der Vorsorge können Sie Ihre Angehörigen finanziell entlasten.

Haben Sie sich schon Gedanken darüber gemacht, wer für Sie die Entscheidungen treffen soll, wenn Sie irgendwann nicht mehr dazu in der Lage sind? Krankheit, Unfall und Tod können jeden unabhängig vom Alter jederzeit treffen.

Um sicherzugehen, dass Ihre Angelegenheiten in Ihrem Sinne geregelt werden, ist eine Vorsorge für den Ernstfall wichtig.

Eine Vorsorgevollmacht befähigt eine von Ihnen ausgesuchte Vertrauensperson dazu, Entscheidungen stellvertretend für Sie zu treffen oder Verträge zu schließen.

Die Patientenverfügung regelt die ärztlichen Maßnahmen, die eingeleitet werden dürfen, wenn Sie selbst nicht mehr in der Lage sind, entsprechende Entscheidungen zu treffen oder zu äußern. Sie enthält Ihren Willen für konkrete Lebens- und Behandlungssituationen. Die Angaben in der Patientenverfügung sind für alle behandelnden Ärzte sowie Ihre Angehörigen verbindlich und müssen in Ihrem Sinne umgesetzt werden.

Eine Generalvollmacht ist eine umfassende Vollmacht für alle rechtlichen Stellvertretungen, die an keine Bedingungen geknüpft ist. Bei Privatangelegenheiten sollte die Vollmacht daher genau festhalten, in welchem Fall der Bevollmächtigte handeln soll und was er im Einzelnen tun darf.

Eine Generalvollmacht gilt dann als wirksam erteilt, wenn sie notariell bestätigt wurde.

Mit der Betreuungsverfügung bestimmt der Vollmachtgeber, welche Person seine Interessen vertreten soll, falls er geschäftsunfähig wird.

Zum Handeln berechtigt ist der Bevollmächtigte jedoch erst nach Bestellung durch das Betreuungsgericht.

Nehmen Sie die Verwaltung Ihres Nachlasses selbst in die Hand. Sie können bestimmen, wer nach Ihrem Tod Ihr Vermögen erhält. Auf diese Weise können Sie auch einem Streit um den Nachlass entgegenwirken. Zudem können Sie mit einem Testament die Versorgung bestimmter Personen, wie dem Ehepartner, sicherstellen. Das Gesetz kennt das private (eigenhändig geschriebene) und das öffentliche Testament (über den Notar) an.

Ein Testament geht der gesetzlichen Erbfolge immer vor. Im Gegensatz zur gesetzlichen Erbregelung bietet ein Testament vielfältige Gestaltungsmöglichkeiten.

• Sie bestimmen, wer von den Erben welchen Teil des Nachlasses erhalten soll.
• Sie können eine Vor- und Nacherbfolge anordnen, d.h. jemand wird erst dann Erbe, nachdem zunächst ein anderer Erbe geworden ist.
• Sie können die Zuwendung einzelner Vermögenswerte festlegen.
• Sie können mittels einer Teilungsanordnung beeinflussen, welcher Erbe welchen Teil des Nachlasses erhält.
• Es ist möglich zu bestimmen, dass ein Testamentsvollstrecker die Ausführung Ihres letzten Willens überwachen soll.

Wer ein privates Testament verfassen möchte, muss gewisse Formvorschriften einhalten, damit es wirksam ist.

Sie müssen Ihr Testament vollständig handschriftlich verfassen und mit Ihrem Vor- und Nachnamen unterschreiben.

Als Verfasser müssen Sie mindestens 18 Jahre alt sein.

Bei einem mehrseitigen Testament, sollten Sie die Seiten durchnummerieren. So stellen Sie sicher, dass sich die Unterschrift auf alle Seiten des Testaments bezieht.

Halten Sie das Datum und den Ort der Unterschrift im Testament fest, um die gültige Version erkennbar zu machen.

Ein neues Testament hebt die Gültigkeit eines alten Testaments nämlich ganz oder teilweise auf.

Achten Sie zudem darauf, die Erben in Ihrem Testament klar zu benennen und deutlich aufzuführen, wer wie viel oder wer was erhalten soll.

Das öffentliche bzw. notarielle Testament wird mithilfe eines Notars erstellt, der Ihnen bei den Formulierungen Hilfestellung gibt. Sie können Ihren Willen mündlich vortragen oder Ihr selbst verfasstes schriftliches Testament einem Notar vorlegen. Im Gegensatz zum privaten Testament darf dieses Schreiben auch mit dem Computer erstellt werden. Die Gebühr ist abhängig vom Wert des Vermögens abzüglich der Verbindlichkeiten.

Das öffentliche Testament wird amtlich verwahrt und nach Ihrem Tod den Erben eröffnet.